Gemeinschafts­konto im Todesfall: was die Banken regeln

Nein, nicht automatisch: Bei den meisten Banken darf die überlebende Person beim Oder-Konto weiter verfügen, bis Erben die Einzelverfügung widerrufen; gesperrt werden die Zugänge und Karten der verstorbenen Person.

Bank	Im Todesfall
Sparkasse	Oder-Konto: weiter verfügen, wenn die Erben nichts unternehmen; Und-Konto: nur mit den Erben
Postbank	Einzelverfügung gilt bis zum Widerruf weiter
DKB	zweite Person verfügt weiter; Zugang und Karten der verstorbenen Person gesperrt
ING	auf Wunsch Umschreibung auf die überlebende Person
Commerzbank	überlebende Person darf ohne die Erben auflösen
Openbank	nur kurzfristig weiter, dann Auflösung und eigenes Konto
Revolut	deutsche Zweig­niederlassung: weiter bis zum Widerruf; Revolut Bank UAB: Sperre

Erben können die Einzelverfügung widerrufen, soweit die Bankbedingungen das vorsehen; bei ING und der deutschen Revolut-Zweigniederlassung ist danach die Mitwirkung des widerrufenden Erben nötig. Grundsätzliches zum Und- oder Oder-Konto bei Todesfall steht auf der Seite Oder-Konto oder Und-Konto.

Beim gemeinsamen Konto der Sparkasse darf die überlebende Person im Todesfall beim Oder-Konto weiter verfügen, solange keine entgegenstehenden Regelungen oder Maßnahmen der Erben bestehen; beim Und-Konto nur gemeinsam mit den Erben.

1. Todesfall anzeigen, Sterbeurkunde anfordern: Der Todesfall muss dem zuständigen Standesamt spätestens am dritten auf den Tod folgenden Werktag angezeigt werden. Fordern Sie die Sterbeurkunde an; die Frist betrifft die Anzeige, nicht die Ausstellung der Urkunde.
2. Sparkasse früh informieren: Den Todesfall melden Sie in der Regel mit der Sterbeurkunde; dann klärt die Sparkasse Verfügungsberechtigungen und Nachlassfragen.
3. Zugriff auf Einzelkonten klären: Dafür brauchen Sie eine Vollmacht über den Tod hinaus oder einen Nachweis Ihrer Erbenstellung. Als Nachweis kommen ein Erbschein oder bei eindeutiger Erbfolge ein eröffnetes Testament – auch ein handschriftliches – oder ein Erbvertrag samt Eröffnungsprotokoll infrage. Die Bank prüft die Unterlagen.
4. Zahlungen prüfen: Abos, Daueraufträge und Lastschriften finden Sie in den Kontoauszügen; notwendige Zahlungen wie Bestattungskosten stimmen Sie mit den Berechtigten ab.

Das Guthaben fällt laut Sparkasse nicht automatisch vollständig an die überlebende Person; welcher Anteil zum Nachlass gehört, richtet sich nach den Eigentumsverhältnissen. Die Sparkasse meldet bestimmte Vermögenswerte dem Finanzamt.^1,2,3,4

Nein, nicht zwingend: Bei Sparkasse, Postbank und DKB kann die überlebende Person das Oder-Konto weiter nutzen; die ING bietet eine Umschreibung auf Wunsch an, bei Openbank ist ein neues Einzelkonto nötig.

Stimmen Sie Fortführung, Umschreibung oder Ersatzkonto mit der Bank ab, bevor Sie laufende Zahlungen umleiten; meist braucht die Bank zuerst eine Kopie der Sterbeurkunde. Eine Umschreibung entscheidet nicht darüber, welcher Anteil zum Nachlass gehört. Abläufe: ING-Hilfe zum Todesfall, Nachlass-FAQ der Openbank.

• Gemeinschaftskonto umwandeln

Auf ein Gemeinschaftskonto greift die überlebende Person je nach Kontomodell weiter zu; auf Einzelkonten der verstorbenen Person nur mit Vollmacht oder als nachgewiesener Erbe.

Eine Vollmacht über den Tod hinaus gilt, bis sie widerrufen wird. Wer als Erbe handeln will, weist das nach: mit Erbschein oder, bei eindeutiger Erbfolge, mit einem eröffneten Testament oder Erbvertrag samt Eröffnungsprotokoll; die Bank prüft die Unterlagen. Mehrere Erben handeln gemeinsam oder über einen Bevollmächtigten, eine Testamentsvollstreckung geht vor. Den Erbschein stellt das Nachlassgericht aus; die Postbank nennt Beispiele für Nachweise in ihrer Nachlasshilfe.

Zum Nachlass gehört nur der Anteil der verstorbenen Person; beim Oder-Konto sind das nach § 430 BGB grundsätzlich gleiche Teile, soweit nichts anderes vereinbart ist.

Eine andere Aufteilung kann sich aus Vereinbarungen oder den Umständen ergeben; die Einzahlungen allein legen sie nicht fest. Die überlebende Person behält ihren eigenen Anteil und kann zusätzlich Erbe sein. Bei Streit über die Aufteilung hilft eine Anwältin oder ein Anwalt für Erbrecht.

Erbschaftsteuer fällt beim gemeinsamen Konto nur auf den Nachlassanteil an, und nur, soweit der gesamte Erwerb über dem persönlichen Freibetrag liegt.

Die Bank meldet dem Finanzamt nach § 33 ErbStG die betreffenden Vermögenswerte in der Regel innerhalb eines Monats ab Kenntnis vom Todesfall. Das gilt auch für gemeinsam gehaltene Guthaben. Die Anzeige darf entfallen, wenn der Wert der anzuzeigenden Wirtschaftsgüter insgesamt höchstens 5.000 € beträgt (§ 1 Absatz 4 ErbStDV); das ist kein Steuerfreibetrag.

Erben zeigen ihren Erwerb nach § 30 ErbStG grundsätzlich innerhalb von drei Monaten ab Kenntnis vom Erwerb selbst an. Eine Ausnahme kann gelten, wenn der Erwerb auf einer durch ein deutsches Gericht, einen deutschen Notar oder Konsul eröffneten Verfügung von Todes wegen beruht und daraus das Verhältnis zum Erblasser eindeutig hervorgeht. Die Ausnahme gilt nicht bei Grundbesitz, Betriebsvermögen, Auslandsvermögen oder Anteilen an Kapitalgesellschaften, die nicht der Anzeigepflicht nach § 33 unterliegen. Eine erforderliche eigene Anzeige wird durch die Bankmeldung nicht ersetzt.^5,6,7

Diese Seite ist keine Rechts- oder Steuerberatung.

• Gemeinschaftskonto und Steuern

Nach einem Todesfall gehen Sie beim Gemeinschaftskonto in sechs Schritten vor: Bank informieren, Unterlagen sichern, Zahlungen prüfen, dann Kontoführung, Guthaben und Anzeige klären.

1. Bank informieren: Melden Sie den Todesfall und klären Sie Berechtigungen und benötigte Unterlagen.
2. Dokumente sichern: Laden Sie Kontoauszüge und Post-Box-Dokumente vor einer Umschreibung oder Schließung herunter.
3. Zahlungen prüfen: Erfassen Sie laufende Einnahmen und Ausgaben und stimmen Sie notwendige Zahlungen mit den Berechtigten ab, statt Aufträge pauschal zu beenden.
4. Kontoführung klären: Fortführung, Umschreibung oder Ersatzkonto mit der Bank besprechen; ein Ersatzkonto vor dem Umleiten der Zahlungen bereitstellen.
5. Guthaben regeln: Eigenen Anteil, Nachlass und ausstehende Buchungen klären, dann übertragen oder schließen und die Schlussabrechnung sichern.
6. Anzeige prüfen: Ihre eigene Anzeigepflicht beim Finanzamt klären; die Bankmeldung reicht dafür nicht.